J.B. Maverick — активный трейдер, брокер товарных фьючерсов и аналитик фондового рынка с 17-летним опытом работы, а также с 10-летним опытом работы в качестве финансового писателя и редактора книг.
Рецензент: Саманта Зильберштейн
Саманта Зильберштейн — сертифицированный специалист по финансовому планированию, обладатель лицензий FINRA Series 7 и 63, лицензированный агент штата Калифорния по страхованию жизни, несчастных случаев и здоровья, а также CFA. Она проводит свои дни, работая с сотнями сотрудников некоммерческих организаций и высших учебных заведений над их личными финансовыми планами.
Факты проверены
Факты проверены Тимоти Ли
Тимоти Ли — консультант, бухгалтер и финансовый менеджер, получивший степень MBA в Университете Южной Калифорнии и имеющий более чем 15-летний опыт работы в области корпоративных финансов. Тимоти помогает руководителям компаний и финансовым директорам проводить глубокую аналитику, предлагая красивые истории, скрывающиеся за цифрами, графиками и финансовыми моделями.
К числу наиболее популярных стран, в которых отсутствует подоходный налог, относятся Бермудские острова, Монако, Багамские острова и Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ). Существует целый ряд стран, не обремененных подоходным налогом, и многие из них очень приятны для жизни. Однако воспользоваться преимуществами жизни в стране, не облагаемой подоходным налогом, не так просто, как собрать чемодан и купить билет на самолет.
Основные выводы
- Бермудские острова, Монако, Багамы и Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) — это четыре страны, в которых нет подоходного налога с физических лиц.
- Граждане США обязаны подавать и уплачивать подоходные налоги, даже если они проживают в другой стране.
- Если вы откажетесь от гражданства США, вы можете заплатить налоговый штраф, называемый налогом на экспатриацию.
Уход от налогов путем отказа от гражданства
Граждане США не могут избежать уплаты американских подоходных налогов, просто переехав в другую страну. Все граждане США, независимо от того, где они решили проживать, по закону обязаны уплачивать подоходные налоги так же, как если бы они жили в США. Это может показаться привлекательным, но отказ от гражданства — непростая задача.
Во-первых, во многих странах получить гражданство не так просто. В большинстве случаев этот процесс длительный и дорогостоящий. Некоторые страны намеренно устанавливают высокий барьер для получения гражданства, чтобы привлечь только лучшие инвестиции.
Во-вторых, налоговые органы США сильно пострадали от потери десятков мультимиллионеров и миллиардеров, которые предпочли получить гражданство в странах с более благоприятными налоговыми условиями. В ответ на это они усложнили и удорожили процедуру отказа от американского гражданства, введя налог на экспатриацию, который может стать чрезвычайно дорогим.
Для некоторых репатриация означает больше, чем налоговый штраф. Ниже мы приводим наш анализ некоторых вполне пригодных для жизни и весьма красивых стран, в которых не взимается подоходный налог.
Объединенные Арабские Эмираты
На Ближнем Востоке есть ряд нефтяных стран, в которых нет подоходного или корпоративного налога, и ОАЭ считаются одной из наиболее привлекательных стран с относительно стабильным правительством и экономикой. ОАЭ имеют процветающую экономику и более многонациональную среду, чем большинство стран Ближнего Востока. Благодаря этому здесь имеются прекрасные возможности для питания и развлечений. Кроме того, здесь имеются очень хорошие образовательные учреждения, а население говорит на английском языке.
ОАЭ взимают корпоративные налоги с нефтяных компаний и иностранных банков. Кроме того, в ОАЭ взимается налог на добавленную стоимость (НДС) на большинство товаров и услуг. Ожидается, что в июне 2023 года в ОАЭ будет введена единая ставка корпоративного налога в размере 9% для компаний, получающих доход свыше 375 тыс. дирхамов в год.
Багамские острова
Возможность не платить подоходный налог на Багамских островах зависит от проживания, а не от получения гражданства, что делает эту страну одной из самых простых для освобождения от подоходного налога. Минимальный срок проживания для постоянных резидентов составляет не менее 90 дней, а экспаты должны владеть жильем не менее десяти лет. Резиденция также должна соответствовать минимальной сумме покупки, которая устанавливается министром «время от времени», причем лица, приобретающие резиденцию на сумму более 750 тыс. багамских долларов, получают «ускоренное рассмотрение».
Среди островов Карибского бассейна Багамы являются одним из относительно недорогих мест для проживания. В целом страна имеет хорошую инфраструктуру и сферу услуг. Единственная область, где услуги считаются несколько ниже уровня, — это медицина. Многие американские экспаты, решившие сделать Багамы своим домом, все равно возвращаются в США для получения необходимой медицинской помощи.
В Нассау, как и следовало ожидать в туристическом районе, несколько высок уровень преступности. В целом, удаленность от США и прекрасная атмосфера делают Багамские острова прекрасным местом для многих налоговых экспатов.
Бермудские острова
Бермудские острова являются еще более привлекательным местом отдыха на Карибах, не облагаемым налогом, чем Багамские острова, но в то же время это гораздо более дорогая страна для проживания. Относительно изолированное расположение Бермудских островов делает их одним из самых дорогих мест в западном мире по стоимости жизни.
При этом Бермудские острова гораздо более развиты, чем большинство островов Карибского бассейна, с отличными дорогами и общественным транспортом. Кроме того, Бермудские острова — от знаменитых пляжей с розовым песком до высококлассных ресторанов — считаются одной из самых живописных и приятных стран Карибского бассейна. Многие американские экспатрианты, живущие на Бермудских островах, заняты в хорошо развитом финансовом секторе, существующем в стране.
Хотя на Бермудских островах нет подоходного налога с физических лиц, здесь взимается налог на фонд заработной платы с работодателей и земельный налог с домовладельцев и долгосрочных арендаторов.
Монако
Монако, известное как постоянное место отдыха для состоятельных людей, уже давно считается одним из самых красивых и привлекательных мест для жизни в Европе. Расположенное на Французской Ривьере, Монако имеет обширные, хорошо развитые пристани для яхт, которые обычно занимают многочисленные яхты со всего мира. Любимым местом отдыха богатых людей является Гран-при Монако, во время которого многие квартиры сдаются в аренду по цене от 10 000 долларов за ночь.
Монако — город-государство, по площади не превышающий Ватикан. Здесь один из самых низких уровней преступности среди всех стран мира. Однако есть один недостаток — Монако является одним из самых дорогих мест в мире для проживания. Получить доступ к финансовой среде Монако, не облагаемой подоходным налогом, можно быстро, но не дешево. Легальный вид на жительство можно получить менее чем за три месяца, но для этого необходимо положить на депозит в один из банков Монако не менее 500 000 евро.
Почетное упоминание: Андорра
Андорра, расположенная в Пиренеях между Францией и Испанией, на протяжении многих лет пользовалась репутацией налогового убежища, не облагаемого подоходным налогом с физических лиц. Однако ситуация изменилась в 2015 году, когда в стране была введена масштабируемая налоговая ставка в размере не более 10% для физических лиц, зарабатывающих более 40 000 евро в год. По сравнению со ставками НДФЛ в других странах низкая ставка налога может сделать Андорру привлекательным вариантом, учитывая другие ее уникальные качества.
Горное расположение Андорры делает ее живописным местом для горнолыжников и альпинистов. За исключением горнолыжных туристов, жизнь в Андорре относительно спокойна и непринужденна. Андорра славится не только низкими налоговыми ставками, но и отсутствием налогов на наследство и дарение. В соответствии с налоговым законодательством Андорра имеет один из самых развитых в мире оффшорных банковских секторов.
Исправление — 13 ноября 2021 года: В предыдущей версии этой статьи Андорра была ошибочно отнесена к странам, в которых отсутствует подоходный налог.